国家税务总局孝昌县税务局增值税留抵退税“精简达”项目行动方案

为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部、税务总局联合发布了《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第14号，以下简称14号公告），现根据政策要求及孝昌县税务局单位实际，制定本行动方案。

一、总体要求

落实党中央、国务院部署，按照《政府工作报告》关于留抵退税的工作要求，实现增值税留抵退税“精简达”的目标。“精”，最大限度发挥留抵退税助企纾困的作用，依托税收大数据，精准推送留抵退税政策。“简”，进一步精简资料，简化流程，由传统的“纳税人申请-税务审核-退税”的模式变为“靶向定位-主动提醒-快速退税-事后监管”新模式。“达”建立留抵退税协同保障机制，在地方财政预算中预留退税资金，与财政、金库及银行等部门加强合作，形成精诚共治的局面，确保纳税人留抵退税政策应享尽享、直达快享。

二、行动内容

（一）优惠政策直达享

1.狠抓落地落细。县税务局深化运用“一面旗引领、一盘棋统筹、一张表推进、一竿子到底、一揽子服务、一个口答疑、一把尺核算、一体式督导、一股绳聚力”的“短平快优九个一”工作法，抓实抓细新出台的增值税留抵退税优惠政策落实，持续优化推动政策红利直达市场主体的机制和做法，有针对性地解决影响政策落实的薄弱环节和堵点难点。落实好支持小微企业和制造业等行业发展、区域协调发展的税费优惠政策，促进高质量发展。

2.优化享受方式。县税务局建立税费优惠政策标签体系，依托云平台大数据，主动甄别符合享受优惠政策条件的纳税人缴费人，在全县范围内推广税费优惠政策措施精准直达。进一步精简资料，简化流程，由传统的“纳税人申请-税务审核-退税”的模式变为“靶向定位-主动提醒-快速退税-事后监管”新模式。

3.加强效应分析。县税务局运用大数据监测减税降费等政策落实情况，及时扫描分析应享未享和违规享受的疑点信息，让符合条件的纳税人缴费人应享尽享，对违规享受的及时提示纠正和处理。实时跟踪增值税留抵退税优惠政策执行情况，开展政策效应分析，支持企业发展、促进经济平稳运行。

（二）便捷办理优体验

1.精简退税资料。纳税人适用14号公告规定的留抵退税政策，在申请办理留抵退税时仅需要提交一张《退（抵）税申请表》。且《退（抵）税申请表》可通过电子税务局线上提交，也可以通过办税服务厅线下提交。

2.提速退税办理。简化退税办理流程，优化内部流转，提高退税办理质效，由传统的“纳税人申请-税务审核-退税”的模式变为“靶向定位-主动提醒-快速退税-事后监管”新模式，纳税人只需网上确认即可，退税办结时间从原来的24小时缩短至平均2小时，实现退税全流程“马上办”“即时退”。

3.加强权益保护。落实税务规范性文件权益性审核机制，规范性文件正式发布前进行权益性审核，确认是否减损纳税人缴费人权益或增加纳税人缴费人负担。实施分类服务和差异化管理，根据风险分析结果，实现“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”。

（三）分类服务解难题

1.关注特殊人群。坚持传统服务与智能创新“两条腿”走路，在做好线上服务的同时持续优化线下服务，更好满足特殊人群、特殊事项办理的要求。

2.助力小微企业。按照14号公告规定，符合条件的小微企业，可自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。且考虑到文件出台后退税力度大、涉及纳税人多，为做好退税服务工作，确保小微企业等市场主体尽快获得留抵退税，将2022年4月至6月的留抵退税申请时间，从申报期内延长至每月的最后一个工作日，进一步推动政策直达快享。

3.服务制造业企业。按照14号公告的规定，制造业等行业纳税人，是指从事《国民经济行业分类》中“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务的相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50％的纳税人，范围相对于此前的先进制造业大幅扩大，进一步提振市场主体信心、激发市场主体活力，促进区域经济发展。

三、工作要求

（一）党建引领明方向

孝昌县税务局认真贯彻落实党中央、国务院关于实施大规模增值税留抵退税的决策部署，按照党史学习教育中开展好“我为群众办实事”实践活动的要求，积极创建“让党中央放心、让人民群众满意”的模范税务机关，将其作为模范税务机关创建的重要衡量标准。

（二）凝聚合力抓落实

孝昌县税务局结合工作实际和14号文件的总体安排，强化统筹部署，深化协作配合，细化工作措施，按照行动项目的责任分工、时间节点，建立落实任务台账，台账内容应包括牵头单位、具体工作任务、预计完成时间、进度安排、责任人及联系方式等，对标对表对责逐项落实到位。

（三）考核评估求实效

孝昌县税务局将政策落实情况列入综合督促检查内容，并结合巡视巡查、明察暗访等工作推动措施落实。认真履行职责，创新开展工作，积极推进国家留抵退税政策落地，让企业享受到实实在在的“真金白银”，有效缓解企业资金压力，为市场主体添活力，为人民群众增便利，为地方经济发展增动能。

国家税务总局孝昌县税务局

2023年6月6日